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永太科技收年报问询函：是否存在资金压力或流动性风险

时间：2023-06-05 20:37:12 来源：亚设网

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中国网财经6月5日讯(记者张增艳)永太科技日前收到深交所下发的年报问询函，要求就收入变动幅度、经营活动及投资活动产生的现金流量净额、费用变动、资产减值等多个方面的问题进行补充说明。

2022年，永太科技实现营业收入63.36亿元，同比增长41.79%；实现归属于上市公司股东的净利润5.54亿元，同比增长97.63%；经营活动产生的现金流量净额2.24亿元，同比减少61.17%；投资活动产生的现金流量净额-5.98亿元，同增加8.95%。为此，深交所要求永太科技说明：期内净利润、营业收入、经营活动产生的现金流量净额变动幅度有较大差异，变动趋势不一致的原因及合理性。

值得注意的是，永太科技近三年投资活动产生的现金流量净额持续为负，分别为-10.04亿元、-6.57亿元、-5.98亿元。深交所要求永太科技说明原因，并补充披露主要投资活动现金流出的具体投向、预计收益实现方式及回收周期。

费用方面，2022年报显示，永太科技的销售费用1.06亿，同比增加18.39%；管理费用6.27亿，同比增加17.48%；财务费用0.48亿，同比减少67.11%；研发费用1.74亿，同比增加37.71%，研发人员为607人，同比增加1.85%。针对费用变化，深交所要求永太科技说明：期间费用同比变动的原因及变动情况与公司实际经营情况是否匹配；公司财务费用减少的原因及合理性；研发费用和研发人员增长趋势不一致的原因。

截至2022年底，永太科技的流动资产为44.68亿元，受限制的货币资金5.21亿元，非流动资产68.86亿元，短期借款19.70亿元，一年内到期的非流动负债5.92亿元。深交所要求永太科技说明：期末公司货币资金的用途、存放地点、银行存款的构成情况，是否存在未予以披露的受限情形；公司为应对短期偿债风险拟采取的措施及有效性，现有可动用货币资金能否满足日常生产经营需求，是否存在资金压力或流动性风险。

需要指出的是，期内，永太科技计提各项资产减值准备合计7968.61万元。其中，对应收款项计提信用减值准备4051.40万元；对存货计提跌价准备580.09万元；计提商誉减值准备2935.67万元；对开发支出计提减值准备401.44万元。深交所要求永太科技说明：重要的应收账款、其他应收款计提坏账准备的明细(包括不限于应收账款及其他应收款形成原因、形成时间、账龄、交易对方的偿债能力、计提原因及计提比例的确定依据)，公司计提大额资产减值准备的恰当性，是否符合企业会计准则的有关规定，与同行业可比公司是否存在重大差异。

另外，永太科技期内商誉减值准备2935.67万元，主要系对江苏苏滨生物农化有限公司由于终止经营，将剩余商誉账面价值全额计提减值准备。深交所要求永太科技详细分析近三年对其进行减值测试的测算过程(包括但不限于减值依据、评估方法和过程、关键假设及关键参数)的选取依据及差异原因，并说明期内商誉减值准备计提金额是否审慎、合理，并补充披露相关商誉减值评估报告。

(责任编辑：王晨曦)

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